10 beneficios fiscales al invertir en vivienda nueva
Invertir en vivienda nueva no solo es una decisión inteligente por su revalorización, seguridad y demanda, sino también por las ventajas fiscales que conlleva. Si estás pensando en comprar una propiedad de obra nueva como particular o inversor, es fundamental conocer todas las deducciones, reducciones de impuestos y beneficios financieros disponibles. En Promored, especialistas en promociones inmobiliarias de alta calidad, te compartimos los 10 beneficios fiscales al invertir en vivienda nueva al invertir en vivienda nueva en España, para que tomes decisiones informadas y rentables.
1. IVA reducido en vivienda nueva
Uno de los beneficios fiscales más evidentes es el tipo de IVA. Las viviendas nuevas están gravadas con un IVA del 10%, notablemente inferior al 21% habitual de otros bienes y servicios. Este tipo reducido aplica a la primera transmisión de vivienda habitual con garaje y trastero, lo que supone un importante ahorro frente a otras inversiones.
2. Exención del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP)
A diferencia de la vivienda usada, en la obra nueva no se paga ITP, sino únicamente el IVA y el impuesto de actos jurídicos documentados (IAJD). En muchas comunidades autónomas, además, hay bonificaciones del IAJD si la vivienda se destina a uso habitual.
3. Deducción por inversión en vivienda habitual (para compras anteriores a 2013)
Si bien esta deducción estatal fue eliminada en 2013, quienes adquirieron una vivienda antes de esa fecha pueden seguir aplicando la deducción del 15% sobre los primeros 9.040 euros invertidos anualmente, incluyendo amortización de hipoteca e intereses. Si se trata de una vivienda nueva en construcción comenzada antes de 2013, esta ventaja sigue vigente durante un tiempo limitado.
4. Reducción de IRPF si alquilas tu vivienda
Si compras una vivienda nueva para alquilar, puedes beneficiarte de una reducción del 60% en los rendimientos netos del alquiler al declararlos en el IRPF, siempre que el inmueble se destine a vivienda habitual del inquilino.
5. Deducciones autonómicas por vivienda habitual
Muchas comunidades autónomas ofrecen deducciones adicionales por compra de vivienda habitual en casos como familias numerosas, personas jóvenes, con discapacidad o residentes en zonas rurales. Por ejemplo, Castilla-La Mancha aplica deducciones del 15% en algunos supuestos de vivienda habitual nueva.
6. Incentivos para jóvenes menores de 35 años
Algunas comunidades y planes estatales ofrecen beneficios fiscales y ayudas a la compra para menores de 35 años, especialmente en municipios en crecimiento como Seseña (Toledo), donde Promored desarrolla proyectos de obra nueva. Estos incentivos pueden incluir deducciones, tipos reducidos en impuestos o ayudas a la entrada.
7. Posibilidad de deducir el IAJD en viviendas para alquiler
En algunas operaciones de inversión, el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados puede deducirse como gasto en la declaración de la renta o en el Impuesto sobre Sociedades si compras a través de una sociedad mercantil. Esta deducción puede suponer un alivio fiscal importante para inversores profesionales.
8. Amortización acelerada si compras a través de sociedad
Si inviertes a través de una empresa, puedes aprovechar la amortización acelerada del inmueble como activo, lo que permite reducir la base imponible y, por tanto, pagar menos impuestos en los primeros ejercicios.
9. Menores costes de mantenimiento y eficiencia energética
Las viviendas nuevas como las que desarrolla Promored están construidas con estándares energéticos más eficientes, lo que permite deducir en algunos casos mejoras sostenibles y reducir el gasto energético. Además, los gastos de mantenimiento y reparaciones son mínimos en los primeros años, lo que reduce la carga fiscal indirecta.
10. Revalorización no sujeta a plusvalía si no hay ganancia
En el caso de reventa futura, si no se ha producido una ganancia real, el inversor no tendrá que pagar la plusvalía municipal. La reciente sentencia del Tribunal Constitucional obliga a calcular este impuesto en función de la ganancia real y no solo por el paso del tiempo.
Invertir en vivienda nueva es más rentable de lo que parece
Como ves, los beneficios fiscales al invertir en vivienda nueva van mucho más allá de pagar menos impuestos. Se trata de optimizar tu inversión desde el primer día, aprovechando cada ventaja legal que te permite rentabilizar mejor tu dinero y planificar a largo plazo.
En Promored te ayudamos a encontrar la propiedad ideal para ti, ya sea como vivienda habitual o como inversión. Nuestra promoción de 48 chalets adosados de obra nueva en Seseña (Toledo) desde 250.000€ es una oportunidad única de invertir en tranquilidad, valor futuro y rentabilidad.
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